¿A partir de cuánto se declara renta en Colombia?
En la declaración que se presenta en 2026 (año gravable 2025), debes declarar renta si tus ingresos brutos, consumos con tarjeta de crédito o consignaciones bancarias superaron los $69.718.600 durante el año, o si tu patrimonio bruto al 31 de diciembre de 2025 superó los $224.096.000. Basta con superar uno solo de estos montos para quedar obligado a declarar, aunque al final no tengas que pagar impuesto.
El monto que más preguntan: ingresos anuales
El tope de ingresos es el que más consultan los asalariados y trabajadores independientes. Para el año gravable 2025, el límite es de 1.400 UVT, equivalentes a $69.718.600 (con la UVT 2025 de $49.799). Esto significa que si en el año recibiste, en total, ingresos brutos por ese valor o más —sin importar si tuvieron o no retención en la fuente—, quedas obligado a declarar.
Llevado a un promedio mensual, ese monto equivale aproximadamente a $5.810.000 brutos al mes. Es decir, alguien que gane un salario cercano a esa cifra, sumando todos sus ingresos del año (salario, bonificaciones, honorarios, arriendos, etc.), probablemente ya superó el tope.
Montos que obligan a declarar en 2026 (año gravable 2025)
| Criterio | Monto a partir del cual se declara | Equivalente en UVT |
|---|---|---|
| Ingresos brutos anuales | $69.718.600 o más | 1.400 UVT |
| Consumos con tarjeta de crédito en el año | $69.718.600 o más | 1.400 UVT |
| Consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras en el año | $69.718.600 o más | 1.400 UVT |
| Patrimonio bruto al 31 de diciembre de 2025 | $224.096.000 o más | 4.500 UVT |
| Responsabilidad del IVA | Sin importar el monto | No aplica UVT |
No solo se trata del salario
Un error frecuente es pensar que el único monto que importa es el sueldo o los ingresos laborales. En realidad, la DIAN evalúa varios frentes al mismo tiempo, y basta con superar uno para generar la obligación:
- El total de tus ingresos brutos del año, sin importar la fuente (salario, honorarios, arriendos, rendimientos financieros, ventas ocasionales, entre otros).
- El total de tus consumos con tarjeta de crédito, sumando todas las compras realizadas durante el año.
- El total de tus consignaciones, depósitos e inversiones financieras, incluso si el dinero no corresponde a ingresos propios (por ejemplo, una transferencia recibida de un familiar).
- El valor de tu patrimonio bruto, es decir, todo lo que posees (vivienda, vehículo, cuentas de ahorro, CDT, acciones) sin restar deudas, al cierre del año.
- Tu condición de responsable del IVA, que genera la obligación de declarar renta sin importar el monto de tus ingresos o patrimonio.
Por qué el monto cambia cada año
Los topes para declarar renta no están fijados en un valor en pesos permanente, sino en UVT (Unidad de Valor Tributario), una medida que la DIAN actualiza cada año. Por eso el monto en pesos a partir del cual se declara renta cambia anualmente, aunque el número de UVT (1.400 para ingresos y consumos, 4.500 para patrimonio) se mantiene igual desde hace varios años.
Un punto que suele confundir: la declaración que se presenta en 2026 corresponde al año gravable 2025, así que los montos se calculan con la UVT vigente en 2025 ($49.799), y no con la UVT de 2026 ($52.374).
Qué pasa si superas el monto por poco
Si superaste alguno de estos montos por un valor pequeño, igual quedas obligado a presentar la declaración; no existe un margen de tolerancia. Sin embargo, estar obligado a declarar no significa necesariamente que debas pagar impuesto: eso depende de tu renta líquida gravable, que se calcula restando costos, deducciones y rentas exentas a tus ingresos. Es común que alguien supere el tope de ingresos o consignaciones, pero que su impuesto a pagar termine siendo $0.
En Colombia se declara renta a partir de $69.718.600 en ingresos brutos, consumos con tarjeta o consignaciones bancarias, o a partir de $224.096.000 en patrimonio bruto, para el año gravable 2025 que se declara en 2026. Basta con superar uno solo de estos montos, o haber sido responsable del IVA, para tener la obligación de presentar la declaración, sin importar si al final resulta o no un valor a pagar.
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Alejandro Gómez Restrepo
Accountant with a Master's in Applied Finance
Over 20 years of experience in accounting and finance. He has served as director and head of accounting in various technology sector companies.
